Empresa SA de CV
Análisis Vertical y Horizontal
- 1. El análisis vertical y horizontal se deriva del Balance General y Estado de Resultados. A continuación se detalla un ejemplo de cada uno.
- 2. Este análisis está incluido en la suscripción Nivel Intermedio y Avanzado.
- 3. El usuario debe proporcioinar sus datos contables tal como se indica en el ejemplo del BG y ER años 2023 y 2024. La programación calcula los resultados verticales y horizontales como también la interpretación y recomendaciones para mejorar el estado financiero de una empresa..
Análisis Vertical y Horizontal - Nivel Avanzado
Balance General (USD) Analisis Vertical y Horizontal
| Concepto | 2023 | 2024 | Vertical % 2023 | Vertical % 2024 | Horizontal Variación % |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||||
| Activo Circulante | 130,000 | 125,000 | 43.3% | 43.9% | -3.8% |
| Activo No Circulante | 170,000 | 160,000 | 56.7% | 56.1% | -5.9% |
| Activo Total | 300,000 | 285,000 | 100.0% | 100.0% | -5.0% |
| PASIVO (DEUDAS) | |||||
| Pasivo Circulante | 80,000 | 85,000 | 26.7% | 29.8% | 6.2% |
| Pasivo a Largo Plazo | 100,000 | 95,000 | 33.3% | 33.3% | -5.0% |
| Total Pasivo | 180,000 | 180,000 | 60.0% | 63.2% | 0.0% |
| CAPITAL CONTABLE | |||||
| Capital Social | 50,000 | 50,000 | 16.7% | 17.5% | 0.0% |
| Reservas | 30,000 | 30,000 | 10.0% | 10.5% | 0.0% |
| Utilidades Retenidas | 40,000 | 25,000 | 13.3% | 8.8% | -37.5% |
| Total Capital Contable | 120,000 | 105,000 | 40.0% | 36.8% | -12.5% |
Estado de Resultados (USD) Analisis Vertical y Horizontal
| Concepto | 2023 | 2024 | Vertical % 2023 | Vertical % 2024 | Horizontal Variación % |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas Netas | 520,000 | 500,000 | 100.0% | 100.0% | -3.8% |
| Costo de Ventas | 305,000 | 320,000 | 58.7% | 64.0% | 4.9% |
| Utilidad Bruta | 215,000 | 180,000 | 41.3% | 36.0% | -16.3% |
| GASTOS OPERATIVOS | |||||
| Gastos de Venta | 48,000 | 50,000 | 9.2% | 10.0% | 4.2% |
| Gastos Administrativos | 42,000 | 44,000 | 8.1% | 8.8% | -4.8% |
| Utilidad Operativa | 125,000 | 86,000 | 24.0% | 17.2% | -31.2% |
| Ingresos Financieros | 6,000 | 6,000 | 1.2% | 1.2% | 0.0% |
| Gastos Financieros | 8,000 | 9,000 | 1.5% | 1.8% | 12.5% |
| Utilidad Antes de Impuestos | 123,000 | 83,000 | 23.7% | 16.6% | -32.5% |
| ISR (30%) | 36,900 | 24,900 | 7.1% | 5.0% | -32.5% |
| Utilidad Neta | 86,100 | 58,100 | 16.6% | 11.6% | -32.5% |
Análisis Horizontal y Vertical – Nivel Avanzado
Para el análisis vertical y horizontal se utlizan 15 indicadores finanacieros especificos más las refrencias de la suscripción Nivel Avanzada la cual se integra de 60 rubros contables y 61 herramientas financieras para determinar los resultados.
Este resultado incluye:- Valor calculado con base al Balance General y Estado de Resultados 2023–2024 descrito en el presente.
- Escenario detectado (aumenta, se mantiene, disminuye o nivel bajo, medio, alto)
- Interpretación oficial (según programación validada)
- 3 Recomendaciones oficiales: básica, específica y alternativa
BSTFinanceNavigator – Evaluación Oficial (IDs 1 al 15)
| ID | INTERPRETACIÓN | RESULTADO |
|---|---|---|
| #1 | Se cuenta con muchos recursos frente a las obligaciones; Eso puede significar una oportunidad mal aprovechada. |
1. Evaluar si parte de esos recursos pueden ser utilizados en otras áreas. 2. Reinvertir excedentes líquidos en instrumentos de corto plazo. 3. Explorar opciones de financiamiento interno para nuevos proyectos |
| #2 | La empresa parece contar con suficiente dinero disponible para responder a emergencias operativas. |
1. Mantener vigilancia sobre cobros y egresos inmediatos. 2. Crear una reserva operativa para mantener estabilidad ante eventos imprevistos. 3. Mejorar tiempos de conversión de cuentas por cobrar. |
| #3 | Rentabilidad neta aceptable, suficiente para sostener la operación. |
1. Mantener equilibrio entre operación, financiamiento e impuestos. 2. Reforzar procesos de conciliación contable para reducir errores. 3. Analizar sensibilidad del margen ante variaciones de precio y volumen |
| #4 | La caída en ventas indica posible pérdida de mercado o menor demanda. |
1. Investigar causas de la baja e implementar ajustes rápidos. 2. Rediseñar estrategia comercial y canales de venta. 3. Fortalecer campañas de marketing focalizadas. |
| #5 | Una caída en la utilidad neta puede reflejar mayores gastos o menor eficiencia. |
1. Analizar variaciones en el estado de resultados. 2. Fortalecer el control de gastos y eficiencia comercial. 3. Reformular estrategia de precios o líneas de producto. |
| #6 | El nivel actual del activo circulante indica una estructura operativa adecuada pero no optimizada. |
1. Monitorear las cuentas por cobrar y su rotación. 2. Evitar acumulación de inventarios innecesarios. 3. Mantener disciplina de pagos para preservar liquidez. |
| #7 | Pasivo circulante en nivel funcional. Se debe vigilar su crecimiento. |
1. Negociar mejores plazos con proveedores. 2. Evitar sobrecarga de pagos inmediatos. 3. Tener proyecciones de flujo para cubrir obligaciones. |
| #8 | Capital contable en nivel sostenible. Se debe proteger frente a pérdidas. |
1. Evitar retiros innecesarios de utilidades. 2. Reforzar estructura patrimonial con aportes o reservas. 3. Usar excedentes con criterio de rentabilidad. |
| #9 | Una disminución del total de activos refleja contracción operativa o desinversión. |
1. Analizar si fue una decisión estratégica o forzada. 2. Revisar impacto de la reducción en capacidad operativa. 3. Planificar recuperación con activos rentables. |
| #10 | Una caída en el capital contable puede reflejar pérdidas acumuladas o retiro de utilidades. |
1. Fortalecer el capital con reservas o nuevas aportaciones. 2. Controlar gastos que afecten el patrimonio. 3. Limitar la distribución de utilidades hasta estabilizar resultados. |
| #11 | El nivel de rotación de activos indica eficiencia operativa aceptable. |
1. Mantener control sobre el uso de activos. 2. Evaluar productividad con ajustes menores. 3. Comparar con estándares del sector. |
| #12 | Alto nivel de cobertura de intereses. La utilidad operativa permite enfrentar con holgura los costos financieros. |
1. Evaluar reinversión de utilidades en proyectos de retorno superior. 2. Reforzar estrategia de apalancamiento responsable. 3. Revisar condiciones de deuda para optimizar el costo financiero. |
| #13 | Buena eficiencia del capital invertido frente al rendimiento operativo. |
1. Consolidar los procesos que sostienen esta eficiencia. 2. Aprovechar excedentes para fortalecer capital de trabajo. 3. Comparar con empresas líderes del sector para afinar estrategia. |
| #14 | Una caída en la relación gastos financieros / ventas indica menor presión financiera relativa. |
1. Analizar variaciones en el estado de resultados. 2. Fortalecer el control de gastos y eficiencia comercial. 3. Reformular estrategia de precios o líneas de producto. |
| #15 | Nivel de endeudamiento moderado. Riesgo financiero bajo si se controla el crecimiento. |
1. Aprovechar esta mejora para fortalecer el flujo operativo. 2. Establecer límites técnicos para evitar deterioros futuros. 3. Revisar estructura de deuda para sostener esta eficiencia. |
Nota de Uso y Confidencialidad
Este reporte ha sido generado a partir de la información financiera ingresada por el cliente o prospecto a través del sistema de captura de datos de BSTFinanceNavigator, ya sea mediante la carga de un archivo Excel o completando manualmente el formulario disponible en nuestro sitio web oficial. El análisis entregado en este documento PDF se deriva exclusivamente de los datos contenidos en el balance general y el estado de resultados proporcionados.
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